Lidé mohou ušetřit na daních několik tisíc korun.
Foto: Freepik
Mít hypotéku znamená každý měsíc vydávat nemalou část příjmů na splátky, ale ne každý ví, že část těchto peněz se dá jednou ročně získat zpět. Pokud splňujete určité podmínky, můžete si zaplacené úroky z hypotéky odečíst od daňového základu a snížit si tak celkovou daňovou povinnost. Jak na to, kdo má nárok a na co si dát pozor?
Daňový odpočet mohou využít zaměstnanci i OSVČ, pokud jejich daňová povinnost přesahuje základní slevu na poplatníka (za rok 2024 je to 30 840 Kč). To znamená, že lidé s nízkými příjmy na této slevě nemají co ušetřit. Pokud máte dostatečně vysoké zdanitelné příjmy, odpočet může přinést daňovou úlevu v řádech tisíců korun ročně.
Jako zaměstnanec můžete tento odpočet uplatnit v rámci ročního zúčtování daně u zaměstnavatele – stačí dodat potvrzení o zaplacených úrocích nejpozději do poloviny února. Pokud vám vznikne přeplatek na dani, bude vám vrácen. OSVČ si úroky z hypotéky uplatní přímo ve svém daňovém přiznání. Pokud během roku platili daňové zálohy, mohou při vyšším odpočtu získat vrácení přeplatku, ale pokud zálohy neplatili, daň se pouze sníží na nulu, ale žádné peníze zpět už nedostanou.
Jaké podmínky musí splňovat nemovitost?
Odpočet úroků si může uplatnit pouze přímý účastník hypoteční smlouvy, tedy dlužník nebo spoludlužník. Pokud mají hypotéku například manželé, mohou si vybrat, kdo z nich odpočet uplatní. Mohou se dohodnout, že jeden si odečte celou částku, nebo si ji rozdělí.
Aby bylo možné odpočet uplatnit, nemovitost musí sloužit k bydlení plátce hypotéky nebo jeho blízkých příbuzných. To znamená, že pokud v ní trvale bydlíte vy, vaši rodiče nebo děti, je vše v pořádku. Prokázat to můžete například trvalým bydlištěm uvedeným v občanském průkazu nebo fakturou za energie.
Dále je důležité, aby hypotéka byla sjednána na konkrétní účel. Mezi uznatelné účely patří:
- koupě hotového bytu nebo domu,
- rekonstrukce bytu nebo domu,
- koupě pozemku, na kterém do čtyř let začnete stavět,
- vypořádání společného jmění manželů, pokud jde o úhradu podílu na bytě či domě.
Naopak nelze uplatnit odpočet úroků v případě, že jste si vzali hypotéku na investiční byty, kanceláře nebo rekreační objekty využívané pouze sezónně.
Jaké dokumenty je třeba doložit?
Pokud uplatňujete odpočet poprvé, musíte k daňovému přiznání doložit výpis z katastru nemovitostí (aby bylo jasné, že jste vlastníkem nemovitosti) a kopii hypoteční smlouvy. Tyto dokumenty stačí doložit pouze jednou, v dalších letech už stačí pouze potvrzení o zaplacených úrocích.
Potvrzení o úrocích vystavuje banka, u které máte hypotéku. Většina bank tyto dokumenty zasílá automaticky na začátku roku – buď poštou, e-mailem nebo je najdete ve svém internetovém bankovnictví. Pokud vám potvrzení nedorazí, je nutné požádat banku o jeho vystavení. Tento dokument musíte připojit k daňovému přiznání.
Kolik můžete díky odpočtu ušetřit?
Maximální částka, kterou si můžete odečíst, je 150 000 Kč ročně. To znamená, že pokud vaše zaplacené úroky přesáhnou tuto částku, víc už odečíst nelze. Skutečná úspora závisí na vaší daňové sazbě. Pokud spadáte do 15% daně z příjmů, ušetříte na daních maximálně 22 500 Kč ročně. Pokud jste ve vyšší sazbě 23%, může být úspora až 34 500 Kč ročně.
Pokud svou hypotéku refinancujete, nemusíte se obávat, že byste o možnost daňového odpočtu přišli. Nový úvěr musí splňovat stejné podmínky jako původní hypotéka – tedy být určen k řešení bytové potřeby. Je dobré si pohlídat, že v nové úvěrové smlouvě je jasně uvedeno, že jde o refinancování hypotečního úvěru.
Uplatnění úroků z hypotéky se vyplatí, ale je třeba splnit podmínky
Pokud splácíte hypotéku a splňujete podmínky, rozhodně byste měli možnost snížení daňového základu využít. Můžete tak každoročně ušetřit tisíce korun. Stačí jen nezapomenout dodat správné dokumenty – potvrzení o úrocích, případně další požadované doklady.
Pokud si nejste jistí, jak na to, poradí vám účetní nebo daňový poradce. Hypotéka sice znamená velký finanční závazek, ale když využijete všech výhod, může se vám část peněz vrátit zpět.