V roce 2025 se změní daně.
Foto: Shutterstock
Nový rok 2025 přinese v oblasti daní řadu důležitých změn, které ovlivní jak osoby samostatně výdělečně činné (OSVČ), tak zaměstnance a plátce DPH.
Hlavní změny pro nadcházející daňové přiznání
Změny daní se v roce 2025 poprvé v praxi projeví změny z konsolidačního balíčku. Rodiče školkových dětí přijdou o takzvané školkovné. To znamená, že už si nebudou moct odečíst z daní školkovné až do výše minimální mzdy.
Studenti také přijdou o svou slevu na dani, což je další rána do rodinného rozpočtu. Změny se dotknou i manželských párů. Slevu na manželku nebo manžela půjde nově uplatnit, jen pokud se stará o dítě do tří let.
Podmínka, že tento partner nesmí mít roční příjmy vyšší než 68 tisíc, zůstává stejná. A ještě jedna novinka - končí možnost odečíst si z daní členské příspěvky odborům nebo poplatky za zkoušky dalšího vzdělávání. Vypadá to, že stát se snaží šetřit, kde se dá, ale bohužel to odnášejí hlavně běžné rodiny.
Změny daní 2025 se projeví u všech
Kvůli růstu průměrné mzdy na 46 557 Kč pro rok 2025 se zvyšují příjmové hranice pro aplikaci druhého daňového pásma ve výši 23 %.
- Roční limit: Nově činí 1 676 052 Kč (oproti letošním 1 582 812 Kč).
- Měsíční limit: Zvýší se na 139 671 Kč.
U zaměstnanců se tento limit vztahuje na součet hrubých mezd, zatímco u OSVČ na roční příjmy po odpočtu výdajů.
Zpřísnění podmínek pro daňový bonus
Pro rodiny s dětmi přichází od roku 2025 důležitá změna v daňovém bonusu. Aby na něj dosáhly, musí vydělat alespoň 124 800 korun ročně. To je o něco víc než letos, kdy stačilo 113 400 korun.
Co to znamená pro zaměstnance? Když budou chtít dostávat bonus každý měsíc rovnou ve výplatě, musí mít hrubou mzdu aspoň 10 400 korun. Jinak si o bonus můžou požádat až při ročním zúčtování daní.
Tyhle změny se týkají jak zaměstnanců, tak podnikatelů. Stát tím vlastně říká - pokud chcete daňové zvýhodnění na děti, musíte pracovat a vydělávat. Pro některé rodiny to může být problém, zvlášť když jeden z rodičů pracuje třeba jen na částečný úvazek.
Změny daní v zaměstnaneckých benefitech
Od příštího roku se mění pravidla pro firemní benefity. Dobrá zpráva je, že zaměstnanci budou moci dostat více peněz na volnočasové aktivity, aniž by z nich museli platit daně. Limit se zvedá na 23 278 korun.
A ještě lepší je to u benefitů na zdraví. Tady by měl limit vyskočit dokonce na 46 557 korun, což odpovídá průměrné mzdě. To znamená, že když vám firma přispěje třeba na rehabilitace, vitamíny nebo zdravotní pomůcky, nebudete z toho muset odvádět daně až do této částky.
Pro firmy je to dobrý způsob, jak svým lidem přilepšit, aniž by je zbytečně zatížily daněmi. A pro zaměstnance? Ti si konečně budou moct dopřát víc péče o své zdraví.
Změny daní u dohod o provedení práce (DPP)
Dohody o provedení práce čeká od příštího roku změna. Zatímco letos se z výdělku do 10 tisíc korun nemusely platit odvody na sociální a zdravotní pojištění, od ledna 2025 se tato hranice posouvá na 11 500 korun.
Tahle částka není náhodná - odpovídá čtvrtině průměrné mzdy. A pozor, v dalších letech se bude automaticky měnit podle toho, jak poroste průměrná mzda v Česku.
Pro brigádníky to znamená, že si budou moct přivydělat o něco víc, aniž by museli odvádět pojistné. Týká se to hlavně studentů, důchodců nebo lidí, kteří si přivydělávají k hlavnímu zaměstnání.Navýšení paušální daně
Pro podnikatele v prvním pásmu paušální daně se měsíční platba zvyšuje na 8716 Kč (oproti letošním 7498 Kč). Tím dojde k ročnímu navýšení o 14 616 Kč.
Podmínky pro zařazení do prvního pásma zůstávají stejné: Příjmy do 1 milionu korun nebo do 2 milionů korun při využití 80% paušálu.
Vyšší minimální zálohy pro OSVČ
Živnostníky čeká od příštího roku pořádné zvýšení odvodů. Na důchodovém pojištění si připlatí skoro o tisíc korun měsíčně - minimální záloha vyskočí na 4 759 korun. Pro ty, kdo mají podnikání jen jako vedlejší činnost, třeba při zaměstnání nebo studiu, bude minimální záloha 1 496 korun.
Zdravotní pojištění rovněž podraží. Každý měsíc budou muset živnostníci poslat pojišťovně minimálně 3 143 korun.
A kdo nemá žádné příjmy? Ten si jako OBZP připlatí taky - měsíčně bude muset odvádět 2 808 korun. Je to docela velký skok nahoru, který pocítí hlavně drobní podnikatelé. Důvodem je hlavně růst průměrné mzdy v Česku a taky změny v konsolidačním balíčku.